Несоответствие сумм в акте и счете-фактуре
Коллеги, добрый день!
Ситуация следующая: по договору хранения мы перечислили обеспечительный депозит в размере 16 тыс., срок действия договора закончился, хранитель предоставил закрывающие документы за последний месяц: акт на 20 тыс., а счет-фактуру на 4 тыс.🤔 Впервые за свою деятельность встречаю, чтобы сумма акта и счета-фактуры не соответствовали друг другу. Хранитель аргументирует данное несоответствие сумм зачетом обеспечительного платежа, и утверждает, что ни у одного клиента не возникло возражений по поводу несоответствия сумм в документах, а только у нас.
Вопрос: кто-то сталкивался с подобной ситуацией? Или формирует документы подобным образом? За 12 лет работы вижу такое впервые🤦♀️
Заранее благодарна за любые комментарии и нормативные документы💐
Ситуация следующая: по договору хранения мы перечислили обеспечительный депозит в размере 16 тыс., срок действия договора закончился, хранитель предоставил закрывающие документы за последний месяц: акт на 20 тыс., а счет-фактуру на 4 тыс.🤔 Впервые за свою деятельность встречаю, чтобы сумма акта и счета-фактуры не соответствовали друг другу. Хранитель аргументирует данное несоответствие сумм зачетом обеспечительного платежа, и утверждает, что ни у одного клиента не возникло возражений по поводу несоответствия сумм в документах, а только у нас.
Вопрос: кто-то сталкивался с подобной ситуацией? Или формирует документы подобным образом? За 12 лет работы вижу такое впервые🤦♀️
Заранее благодарна за любые комментарии и нормативные документы💐
Comments
-
Добрый день!
В договоре указаны условия прикоторых обеспечительный платеж зачитывается в счет арендной платы?
А в акте сумма НДС выделена? И если да, то с 4 или 20 тысяч? -
Yurii_B, да в договоре есть условие либо о возврате обеспечительного платежа, либо о зачете в счет оплаты услуг за последний месяц.
В акте сумма НДС выделена с 20 тыс., в счете-фактуре с 4 тыс. -
Цитата: Хранитель аргументирует данное несоответствие сумм зачетом обеспечительного платежаАргумент, на мой взгляд, не убедительный. Зачет обеспечительного платежа не влияет на налоговую базу по НДС. Это способ оплаты.
Считаю, что акт и счет-фактура должны быть выписаны на 20 тысяч.
Мои доводы:
Порядок, условия и сроки внесения арендной платы определяются договором. (ст.614 ГК).
Налоговой базой считается сумма арендной платы установленная договором. (ст. 153 НК)
Пункт 3 статьи 168 требует выставления счетов-фактур в течение 5 дней со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты. При этом ежемесячное высталение счетов-фактур не противоречит НК. -
Yurii_B, согласна, что не убедительный. Предложила вариант не зачитывать обеспечительный платеж в счет оплаты услуг, а вернуть его нам на расчетный счет. На что получила ответ: с Вашей стороны необходимо будет подтвердить возврат депозита счёт-фактурой. Как? Какую счет-фактуру покупатель может выписать поставщику на возврат депозита?🤯 На мой взгляд какой-то дикий подход к учету🤦♀️Или мои знания устарели😀
